Проверка контрагента с ИИ: красные флаги до сделки в реестрах и в договоре

Проверка контрагента нужна не для папки «должная осмотрительность», а для ответа на один вопрос: есть ли в этой компании или в этом договоре что-то, что меняет сделку. Что-то, из-за чего нельзя вносить предоплату, нельзя отгружать с отсрочкой, нужно дописать пункт или отказаться. ИИ не меняет сам вопрос. Меняется покрытие: раньше проверку делали выборочно, успевая просмотреть два-три источника, а теперь можно прочитать все реестры и весь договор, а человеку оставить решение. Ниже разбираем, как устроен отчёт о красных флагах, какие флаги в России стоят денег и где агент сам упирается в стену.

Повод: как юристы из Harvey описали отчёт о красных флагах

9 сентября Harvey, американский сервис ИИ для юристов, опубликовал разбор того, как с ИИ собирается отчёт о красных флагах при due diligence. Речь там о покупке компаний, но идея переносится на любую сделку. Перескажем её своими словами.

Полный отчёт о проверке описывает всё, что нашли. Отчёт о красных флагах поднимает только то, что может изменить сделку: цену, структуру или само решение «да» и «нет». Раньше между этими двумя форматами был вынужденный компромисс. Прочитать всё не успевали, поэтому смотрели выборку и надеялись, что главное не лежит в непрочитанном. ИИ снимает это ограничение: читать весь массив становится дёшево, и выборка из разумной экономии превращается в дыру, о которой все знают.

Из разбора стоит забрать четыре тезиса.

1. Существенность определяется сделкой, а не документом. Одно и то же условие топит одну сделку и ничего не значит для другой.
2. Каждый флаг ссылается на источник. Проверяющий должен за секунды открыть пункт или запись, из которой флаг вырос, иначе отчёту нельзя верить.
3. Вывод ИИ — черновик. Решение о том, что делать с флагом, принимает человек, который за сделку отвечает.
4. Когда читают всё, преимущество смещается к вопросам. Находить стало легко, редким навыком становится понимание, какой флаг действительно меняет сделку.

По данным самого Harvey, один их клиент прогнал так 15 тысяч договоров с поставщиками и снизил стоимость сделок примерно на 30%. Цифра рекламная, но направление понятное.

Российская версия вопроса

Малый и средний бизнес в России редко покупает компании. Он вносит предоплату поставщику, отгружает покупателю с отсрочкой и нанимает подрядчика с НДС. Вопрос тот же, только масштаб меньше, а цена ошибки ощутимее.

Причин проверять две: деньги и налоговая.

Деньги. По данным СПАРК-Интерфакс за второй квартал 2026 года, вовремя платят больше 70% компаний, с задержкой до двух месяцев около 20%, дольше двух месяцев 5–8%. Сильнее всего задержки выросли в малом бизнесе. В опросе РСПП неплатежи клиентов назвали проблемой треть компаний в первом квартале 2026 года.

Налоговая. Статья 54.1 Налогового кодекса и письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ описывают, чего налоговая ждёт от покупателя. Разумный участник оборота проверяет деловую репутацию контрагента, его способность исполнить сделку и платёжеспособность. У «технической» компании нет известности на рынке, офиса, площадей, истории и активов, а у реальной есть следы: исполненные контракты, сотрудники, субподрядчики. Если покупатель проявил осмотрительность и не знал, что поставщик технический, нарушения нет. Если не проявил, в худшем случае он теряет вычет по НДС, а расходы по налогу на прибыль определяются расчётным методом. В марте 2026 года Верховный суд оставил в силе доначисление 95 млн рублей компании, которая не смогла показать, кто на самом деле получил её деньги.

Масштаб «техничек» тоже виден. В 2025 году в России ликвидировали 233 тысячи компаний, 88% из них налоговая исключила сама, и больше половины исключённых имели признаки фиктивности: массовые адреса, номинальных директоров. За первый квартал 2026 года ФНС исключила ещё 47 тысяч, 46% из них за недостоверные сведения.

Где лежат факты

Все главные сведения о российской компании находятся в открытых государственных реестрах. Сложность в том, что их больше десятка, а у половины нет API: страницу нужно открыть, иногда пройти капчу и прочитать глазами.

С 2026 года появился ещё один официальный инструмент — «Сервис оценки» ФНС: 55 критериев для юрлиц и 31 для ИП. Третьим лицам выписка из него выдаётся только в случаях, прямо указанных в законе, поэтому на практике её проще попросить у самого контрагента. Отказ её показать — уже сигнал.

Красные флаги по компании

Ниже флаги, которые встречаются чаще других и действительно стоят денег. Порядок примерный: сверху то, что обычно останавливает сделку, снизу то, что требует вопроса.

Отдельно о скрытых данных. С 2019 года компании под иностранными санкциями вправе скрыть в ЕГРЮЛ участников и доли. Сам по себе такой статус не флаг, но проверку связей он делает неполной, и это стоит записать в отчёт.

Существенность решает сделка

Главный тезис Harvey хорошо ложится на российскую практику. Одна и та же запись в реестре значит разное в зависимости от того, кто кому и когда платит.

Поэтому отчёт начинается не с ИНН, а с описания сделки: сумма, кто платит первым, срок, есть ли НДС. Без этого агент выдаст список всего найденного, то есть полный отчёт вместо отчёта о флагах, и главное утонет в мелочах.

Красные флаги в договоре

Вторая половина проверки — текст договора. Здесь флаг — это условие, которое в споре обернётся против вас.

• Одностороннее право отказа только у контрагента. Между предпринимателями оно законно, если прописано (ст. 310 ГК РФ). Смотрите, симметрично ли оно.
• Неустойка только в одну сторону или непропорциональная. Суд снижает неустойку предпринимателю лишь в исключительных случаях и только по заявлению должника (ст. 333 ГК РФ). Рассчитывать, что суд её «срежет», не стоит.
• Подсудность в чужом регионе. Стороны вправе договориться о суде (ст. 37 АПК РФ). Спор о 300 тысячах в арбитраже за две тысячи километров часто дешевле проиграть, чем вести.
• Ограничение ответственности. Ограничение ответственности за умышленное нарушение ничтожно (п. 4 ст. 401 ГК РФ), но ограничение за всё остальное работает.
• Предоплата без механики возврата. Если товар не поставлен, покупатель может потребовать товар или деньги с процентами (ст. 487 ГК РФ), но проценты с даты получения аванса начисляются, только если это прописано в договоре.
• Приёмка по количеству и качеству. Сроки и порядок задаёт договор (ст. 513 ГК РФ). Старые инструкции П-6 и П-7 действуют, только если на них есть ссылка.
• Автопролонгация. Общей нормы в ГК нет, всё решает формулировка. Проверьте, как из договора выйти.
• Нет налоговой оговорки. Условие о возмещении потерь (ст. 406.1 ГК РФ) позволяет взыскать с поставщика снятый вычет по НДС, если размер или порядок расчёта прописан в договоре. Суд такую сумму снизить не может.

Самые ценные флаги рождаются на стыке двух половин. Налоговый долг поставщика — один флаг. Договор без налоговой оговорки — второй. Вместе они дают третий, самый дорогой: если вычет снимут, взыскать его будет не на чем. Проверка, где реестры смотрит один человек, а договор другой, этот стык не видит.

Как агент собирает отчёт: пять шагов

Шаги повторяют процесс из разбора Harvey, только вместо юридического дата-рума у агента реестры, договор и ваш учёт.

1. Описать сделку и порог. Сумма, кто платит первым, срок, НДС, чем компания готова рискнуть. Это задаёт существенность.
2. Прочитать всё. Если подключён Контур.Фокус, агент берёт реквизиты, экспресс-отчёт, аналитику по судам, банкротству, приставам, финансам и закупкам полями по API. Если нет, открывает страницы реестров и агрегаторов. Договор в PDF или Word он читает в песочнице целиком, а не первые страницы. Если подключены 1С или МойСклад, туда же добавляется история с этим контрагентом: сколько отгрузок, какой долг, были ли просрочки. О том, почему долг в учёте и его взыскание — разные вещи, мы писали в статье про 1С и дебиторку.
3. Сгруппировать и ранжировать. Три корзины: «стоп», «условие» и «к сведению». Всё, что не меняет сделку, уходит в приложение.
4. Привязать каждый флаг к источнику и следующему шагу. Источник — ссылка на запись или номер пункта договора с датой снимка. Следующий шаг — не «будьте осторожны», а действие: запросить выписку из «Сервиса оценки», дописать налоговую оговорку, заменить предоплату поэтапной оплатой, снизить лимит отсрочки.
5. Отдать решение человеку. Агент не подписывает, не платит и не отправляет письмо контрагенту без вашей команды. Черновик письма с запросом документов он подготовит, отправка пройдёт через обычную карточку одобрения (об этом у нас отдельная статья).

Проверка на входе ловит только то, что уже случилось. Флаги появляются и после подписания: директор меняется, счёт блокируют, кредитор публикует намерение. Поэтому у отчёта есть продолжение — список контрагентов, который агент по расписанию сверяет раз в неделю и присылает только изменения. В Фокусе для этого есть штатные списки мониторинга, без Фокуса агент повторяет проверку по реестрам сам.

Так выглядит отчёт по формату (компания условная):

Сделка: поставка оборудования, 2,4 млн ₽, предоплата 50%, срок 30 дней, НДС 22%
Контрагент: ООО «Пример», ИНН 0000000000. Снимок на 10.09.2026

СТОП
1. Иск о взыскании аванса за непоставку, 1,1 млн ₽, подан 14.08.2026
   → Картотека арбитражных дел, дело № …
   → Шаг: предоплату заменить оплатой по факту отгрузки

УСЛОВИЕ
2. Налоговый долг 380 тыс. ₽ → «Прозрачный бизнес», 01.09.2026
3. В договоре нет налоговой оговорки → п. 9 не содержит условия о возмещении потерь
   Вместе 2 и 3: снятый вычет взыскать будет не на чем
   → Шаг: дописать условие по ст. 406.1 ГК РФ, запросить выписку из «Сервиса оценки»

НЕ ПРОВЕРЕНО
4. Федресурс: страница не открылась. Намерение кредиторов не исключено
   → Шаг: проверить вручную или через Фокус

К СВЕДЕНИЮ: 6 пунктов в приложении

Раздел «Не проверено» в формате обязателен, и это самое важное правило всей схемы. «Ничего не нашли» и «не смогли открыть» — разные ответы. Отчёт, который их смешивает, хуже, чем отсутствие отчёта: он даёт уверенность, которой нет.

Что мы видели у себя

С мая по сентябрь 2026 года проверку контрагентов у нас запускали немногие пользователи, и по журналу видны две вещи.

Первая — польза сплошного чтения. В сентябре пользователь попросил найти десять оптовиков металлопроката в одном городе с тем же видом деятельности, что у знакомой ему компании. Он собирал базу для звонков, о проверке речи не шло. Но агент прочитал карточку каждой компании и сам вынес в конец ответа: у одной в ЕГРЮЛ отмечен недостоверный адрес, у второй заявленный при регистрации адрес не существует, ещё две зарегистрированы по одному адресу, и перед звонком стоит проверить их связь. Это ровно тезис Harvey в малом масштабе: когда читают всё, флаги находятся там, где их не искали.

Вторая — стены. Почти все проверки шли через открытые страницы: агрегаторы вроде Checko и Rusprofile, реже Федресурс и картотеку арбитражных дел. Платным API пользовались единицы. Агрегаторы открывались стабильно. Федресурс с нашего облака несколько раз обрывал соединение, а карточка арбитражного дела однажды открылась пустой: страница собирается скриптами и не отдаёт содержимое роботам. Вывод для формата мы уже сделали выше: такой источник помечается как непроверенный, а не как чистый. Вывод для подключения: если проверка — регулярная задача, API Фокуса или другого сервиса надёжнее страниц, потому что суды, банкротство и приставы приходят полями, а не картинкой.

Фокус и СПАРК уже умеют ИИ. Зачем тогда агент

Честный ответ: платные сервисы проверки в 2026 году сами обзавелись ИИ. В ноябре 2025 года Контур.Фокус запустил ИИ-ассистента: он собирает отчёт о юридических, санкционных и финансовых рисках под сценарий сделки, считает кредитный лимит, сравнивает до пяти поставщиков и проверяет договор по сорока с лишним рискам. В апреле 2026 года своего ассистента показал СПАРК-Интерфакс. Для малого бизнеса есть недорогие входы: «1СПАРК Риски» в экосистеме 1С, подписки Rusprofile от 470 рублей в месяц, бесплатные 10 тысяч запросов в день у DaData. Проверку по реестрам бесплатно встроили и банки: Т-Банк, СберБизнес, Точка, «Светофор» у ВТБ.

Агент не заменяет эти сервисы, а читает их как источник. Разница в том, что вокруг проверки.

• Ваша сделка, а не абстрактный риск. Порог существенности задаёте вы, и один и тот же флаг для предоплаты и для отсрочки весит по-разному.
• Ваш учёт. Агент видит, что этот покупатель уже должен вам за две отгрузки, а у поставщика на прошлой неделе был возврат. Сервис проверки этого не знает.
• Ваш договор и ваш шаблон. Он сравнивает присланный договор с вашей типовой редакцией, а не с рыночной.
• Следующий шаг. Вместо отчёта в PDF — черновик письма с запросом документов, правка пункта в договоре, задача бухгалтеру и контрагент в списке еженедельного мониторинга.

Если вы проверяете одну компанию раз в квартал, достаточно Фокуса или банка. Если через вас проходят десятки поставщиков и покупателей, а решение по каждому зависит от истории в учёте, проверку имеет смысл отдать сотруднику, у которого есть доступ и к реестрам, и к учёту.

Что спросить, прежде чем доверить проверку ИИ

• Откуда агент берёт данные: из реестров, через API сервиса проверки или из пересказа поисковика?
• Есть ли у каждого флага ссылка на запись и дата снимка?
• Различает ли отчёт «ничего не найдено» и «источник не открылся»?
• Учитывает ли агент условия сделки или выдаёт одинаковый светофор на всё?
• Читает ли он договор целиком и связывает ли условия договора с тем, что нашёл в реестрах?
• Кто принимает решение и может ли агент сам что-то отправить контрагенту?
• Что происходит после подписания: есть ли мониторинг изменений?

Проверка измеряется не числом источников

Раньше хорошей проверкой считали ту, где просмотрели больше реестров. Теперь прочитать все реестры и весь договор может любой агент за несколько минут, и этим уже никого не удивить. Хорошая проверка — та, где из сотни находок подняты три, которые меняют сделку, у каждой есть ссылка и следующий шаг, а то, что проверить не удалось, так и названо. Чтение можно отдать агенту. Решение, подписывать ли, остаётся за человеком.

---

Последнее обновление: 10 сентября 2026.

Источники: Harvey, How to Use AI to Produce Red Flag Reports in Due Diligence, сентябрь 2026; Налоговый кодекс РФ, ст. 54.1, КонсультантПлюс; Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@, конспект, Пепеляев Групп; Определение ВС РФ от 31.03.2026 № 307-ЭС25-11805, Гарант; Коммерсантъ, ликвидации компаний в 2025 году, январь 2026; Интерфакс, регистрации и исключения компаний в I квартале 2026; Интерфакс, платёжная дисциплина по данным СПАРК, сентябрь 2026; Клерк, опрос РСПП о неплатежах; ФНС, сервис «Прозрачный бизнес»; ФНС, выписка из ЕГРЮЛ; Контур, массовый адрес с 14.03.2025; Федресурс, сообщение кредитора о намерении обратиться с заявлением о банкротстве; Банк России, платформа «Знай своего клиента»; ФНС, «Сервис оценки» и методика, 2026; КонсультантПлюс, ограничение доступа к сведениям ЕГРЮЛ; Гражданский кодекс РФ, ст. 406.1, КонсультантПлюс; Гражданский кодекс РФ, ст. 333, КонсультантПлюс; Гражданский кодекс РФ, ст. 401, КонсультантПлюс; Гражданский кодекс РФ, ст. 487, КонсультантПлюс; Контур.Фокус, ИИ-ассистент для проверки контрагентов, ноябрь 2025; Контур.Фокус, возможности ИИ-ассистента; Интерфакс, ИИ-ассистент СПАРК, апрель 2026; Инфостарт, 1СПАРК Риски в 2026 году; Rusprofile, тарифы; DaData, тарифы.