Экспертиза по банкротству (127-ФЗ)
Нормативная база: Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ГК РФ (ст. 25, 65), АПК РФ (глава 28)
Признаки банкротства
Юридические лица (ст. 3, 6 127-ФЗ)
| Критерий | Значение |
|---|
| Совокупный размер требований | не менее 300 000 ₽ |
| Срок неисполнения | 3 месяца с даты, когда обязательства должны были быть исполнены |
| Кто может подать заявление | Должник, кредитор(ы), уполномоченные органы (ФНС) |
| Обязанность должника подать заявление | ст. 9 — в течение 1 месяца при наличии признаков |
Физические лица (ст. 213.3–213.5 127-ФЗ)
| Критерий | Значение |
|---|
| Совокупный размер требований | не менее 500 000 ₽ |
| Срок неисполнения | 3 месяца с даты, когда обязательства должны были быть исполнены |
| Право должника на подачу | При любом размере долга, если предвидит невозможность исполнения (ст. 213.4) |
| Обязанность должника подать заявление | При совокупном долге ≥500 000 ₽, в течение 30 рабочих дней |
Внесудебное банкротство граждан (§5 главы X, 127-ФЗ)
| Параметр | Значение |
|---|
| Размер обязательств | от 25 000 ₽ до 1 000 000 ₽ |
| Условие | Исполнительное производство окончено по п. 4 ч. 1 ст. 46 229-ФЗ (нет имущества) ИЛИ единственный доход — пенсия/пособие (с 2023) |
| Подача заявления | Через МФЦ, бесплатно |
| Срок процедуры | 6 месяцев |
| Повторное обращение | Через 5 лет (через 10 лет — если списан долг перед кредитной организацией) |
Процедуры банкротства юридических лиц
Обзор процедур (ст. 27 127-ФЗ)
| Процедура | Цель | Максимальный срок | Управляющий |
|---|
| Наблюдение | Анализ финансового состояния, обеспечение сохранности имущества | 7 месяцев | Временный |
| Финансовое оздоровление | Восстановление платёжеспособности по графику | 2 года | Административный |
| Внешнее управление | Восстановление платёжеспособности путём внешнего управления | 18 месяцев + 6 мес. продление | Внешний |
| Конкурсное производство | Соразмерное удовлетворение требований кредиторов | 6 месяцев, продлевается | Конкурсный |
| Мировое соглашение | Прекращение дела путём соглашения | На любой стадии | — |
Наблюдение (ст. 62–75 127-ФЗ)
| Элемент | Содержание |
|---|
| Введение | Определением арбитражного суда |
| Публикация | ЕФРСБ + газета «Коммерсантъ» |
| Срок включения в реестр | 30 дней с публикации (ст. 71) |
| Ограничения для должника | Сделки >5% балансовой стоимости активов — только с согласия временного управляющего |
| Первое собрание кредиторов | Не позднее 10 дней до окончания наблюдения |
| Мораторий на взыскание | Приостанавливается исполнение по исполнительным документам по имущественным взысканиям (ст. 63) |
Финансовое оздоровление (ст. 76–92 127-ФЗ)
| Элемент | Содержание |
|---|
| Введение | На основании решения собрания кредиторов или ходатайства участников должника |
| Обеспечение | Банковская гарантия, залог, поручительство (ст. 79) |
| График погашения | Утверждается судом; должен предусматривать погашение всех требований не позднее чем за 1 месяц до окончания процедуры |
| Досрочное прекращение | Неисполнение графика, непредоставление обеспечения |
Внешнее управление (ст. 93–123 127-ФЗ)
| Элемент | Содержание |
|---|
| Введение | Определением арбитражного суда |
| Мораторий | На удовлетворение требований кредиторов (ст. 95) |
| Полномочия | Руководство должником полностью переходит внешнему управляющему |
| План внешнего управления | Утверждается собранием кредиторов в течение 2 месяцев (ст. 106) |
| Меры восстановления | Перепрофилирование, закрытие нерентабельных производств, продажа части имущества, допэмиссия акций, замещение активов |
Конкурсное производство (ст. 124–149 127-ФЗ)
| Элемент | Содержание |
|---|
| Введение | Решением арбитражного суда о признании должника банкротом |
| Срок включения в реестр | 2 месяца с публикации о признании банкротом (ст. 142) |
| Инвентаризация | 3 месяца с даты введения (публикация в ЕФРСБ) |
| Оценка имущества | Привлечение оценщика, утверждение порядка продажи собранием кредиторов |
| Торги | Электронные торги на аккредитованных площадках |
| Завершение | Определением суда после расчётов с кредиторами, запись в ЕГРЮЛ о ликвидации |
Мировое соглашение (ст. 150–167 127-ФЗ)
| Элемент | Содержание |
|---|
| Стадия | Может быть заключено на любой стадии дела о банкротстве |
| Одобрение | Решением собрания кредиторов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов |
| Залоговые кредиторы | Обязательно согласие каждого залогового кредитора |
| Утверждение | Арбитражным судом |
| Условие утверждения | Погашение задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди |
| Расторжение | По заявлению кредиторов, обладающих ≥25% требований на дату утверждения |
Банкротство физических лиц (глава X, 127-ФЗ)
Процедуры
| Процедура | Цель | Срок |
|---|
| Реструктуризация долгов | Восстановление платёжеспособности по плану | до 3 лет (ст. 213.14) |
| Реализация имущества | Продажа имущества, расчёт с кредиторами | 6 месяцев, продлевается |
| Мировое соглашение | Урегулирование по договорённости | На любой стадии |
Имущество, исключаемое из конкурсной массы (ст. 213.25, ст. 446 ГПК)
| Имущество | Основание |
|---|
| Единственное жильё (не ипотечное) | ст. 446 ГПК РФ |
| Предметы домашней обстановки | ст. 446 ГПК РФ |
| Имущество для профессиональных занятий (до 10 000 ₽) | ст. 446 ГПК РФ |
| Прожиточный минимум на должника и иждивенцев | ст. 446 ГПК РФ |
| Продукты питания и деньги (до прожиточного минимума) | ст. 446 ГПК РФ |
| Призы, награды государственные | ст. 446 ГПК РФ |
Судебная практика: Постановление КС РФ от 26.04.2021 № 15-П допускает замену роскошного единственного жилья на более скромное в исключительных случаях.
Последствия завершения процедуры (ст. 213.30)
| Ограничение | Срок |
|---|
| Сообщать о факте банкротства при получении кредита/займа | 5 лет |
| Запрет на повторное банкротство | 5 лет |
| Запрет занимать должности в органах управления юрлица | 3 года |
| Запрет на управление кредитной организацией | 10 лет |
| Запрет на управление страховой организацией, НПФ, УК, МФО | 5 лет |
Долги, не подлежащие списанию (ст. 213.28 п. 5)
- Требования по текущим платежам
- Возмещение вреда жизни/здоровью
- Выплата заработной платы и выходного пособия
- Возмещение морального вреда
- Алименты
- Требования по субсидиарной ответственности
- Возмещение убытков, причинённых юрлицу умышленно/грубой неосторожностью
- Требования о привлечении к ответственности за преднамеренное/фиктивное банкротство
Арбитражный управляющий
Требования к арбитражному управляющему (ст. 20 127-ФЗ)
| Требование | Содержание |
|---|
| Гражданство | РФ |
| Членство в СРО | Обязательно |
| Высшее образование | Любое (юридическое, экономическое — преимущество) |
| Стаж руководящей работы | не менее 1 года |
| Стажировка | не менее 2 лет в качестве помощника арбитражного управляющего |
| Сдача экзамена | Теоретический экзамен по программе подготовки |
| Отсутствие судимости | За умышленные преступления |
| Страхование | Обязательное страхование ответственности (не менее 10 млн ₽ в год) |
Виды арбитражных управляющих
| Процедура | Вид управляющего | Ключевые полномочия |
|---|
| Наблюдение | Временный | Анализ финансового состояния, обеспечение сохранности имущества |
| Финансовое оздоровление | Административный | Контроль выполнения плана, согласование сделок |
| Внешнее управление | Внешний | Полное управление должником, реализация плана восстановления |
| Конкурсное производство | Конкурсный | Инвентаризация, оценка, продажа имущества, расчёты с кредиторами |
Вознаграждение арбитражного управляющего (ст. 20.6)
| Процедура | Фиксированная часть (в месяц) | Проценты |
|---|
| Наблюдение | 30 000 ₽ | — |
| Финансовое оздоровление | 15 000 ₽ | — |
| Внешнее управление | 45 000 ₽ | — |
| Конкурсное производство | 30 000 ₽ | % от удовлетворённых требований |
| Банкротство граждан | 25 000 ₽ (единовременно) | 7% от реализации имущества |
Реестр требований кредиторов
Порядок включения в реестр
| Этап | Действие | Срок |
|---|
| Наблюдение | Заявление в арбитражный суд | 30 дней с публикации о введении наблюдения (ст. 71) |
| Конкурсное производство | Заявление в арбитражный суд | 2 месяца с публикации о признании банкротом (ст. 142) |
| Банкротство граждан | Заявление в арбитражный суд | 2 месяца с публикации о признании банкротом (ст. 213.24) |
| Пропуск срока | Требования удовлетворяются за счёт имущества, оставшегося после удовлетворения реестровых | Заявление возможно до завершения процедуры |
Очерёдность удовлетворения требований (ст. 134 127-ФЗ)
| Очередь | Требования |
|---|
| Вне очереди (текущие) | Судебные расходы, вознаграждение управляющего, коммунальные платежи, оплата труда после возбуждения дела |
| 1-я очередь | Возмещение вреда жизни и здоровью |
| 2-я очередь | Заработная плата, выходные пособия, авторские вознаграждения |
| 3-я очередь | Все остальные требования (в т.ч. кредиторы, ФНС, контрагенты) |
| Залоговые | 80% от реализации предмета залога — залоговому кредитору (ст. 138) |
Текущие платежи (ст. 5 127-ФЗ)
| Характеристика | Содержание |
|---|
| Определение | Обязательства, возникшие после принятия заявления о банкротстве |
| Включение в реестр | Не включаются в реестр |
| Приоритет | Удовлетворяются вне очереди (до реестровых) |
| Очерёдность текущих (ст. 134 п. 2) | 1) судебные расходы, управляющий; 2) оплата труда; 3) коммунальные; 4) иные текущие |
Оспаривание сделок должника (глава III.1, ст. 61.1–61.9)
Подозрительные сделки (ст. 61.2)
| Тип | Период подозрительности | Условия оспаривания |
|---|
| Неравноценные (п. 1) | 1 год до принятия заявления | Неравноценное встречное исполнение (цена существенно ниже рыночной) |
| С целью причинения вреда (п. 2) | 3 года до принятия заявления | Причинение вреда кредиторам + другая сторона знала о цели |
Сделки с предпочтением (ст. 61.3)
| Тип | Период | Условия |
|---|
| Безусловное предпочтение (п. 2) | 1 месяц до принятия заявления или после | Отдельному кредитору оказано предпочтение перед другими |
| Предпочтение при осведомлённости (п. 3) | 6 месяцев до принятия заявления | Кредитор знал о неплатёжеспособности должника |
Последствия признания сделки недействительной (ст. 61.6)
- Всё полученное по сделке возвращается в конкурсную массу
- Контрагент получает право требования к должнику (включается в 3-ю очередь реестра)
- Если имущество передано последующему приобретателю — виндикация или возмещение стоимости
Кто вправе оспаривать
| Лицо | Основание |
|---|
| Арбитражный управляющий (внешний/конкурсный) | Ст. 61.9 п. 1 |
| Конкурсный кредитор / группа кредиторов (≥10% реестра) | Ст. 61.9 п. 2 |
| Временная администрация финансовой организации | Ст. 61.9 п. 3 |
Оспаривание по общегражданским основаниям (ГК РФ) в банкротстве
Помимо специальных оснований гл. III.1 (ст. 61.2, 61.3), сделки должника могут оспариваться по общим нормам ГК РФ. Это не альтернатива, а дополнительный инструмент, применяемый в определённых случаях.
Когда применять общие основания ГК вместо / вместе со специальными
| Ситуация | Основание | Пояснение |
|---|
| Сделка совершена до 01.10.2015 (для ФЛ) | Ст. 10 + 168 ГК, ст. 170 ГК | Специальные основания (ст. 61.2, 61.3) к сделкам граждан до 01.10.2015 не применяются (ст. 213.32 п. 13) |
| Сделка выходит за пределы составов ст. 61.2, 61.3 | Ст. 10 + 168 ГК | Пороки сделки выходят за диспозицию подозрительной сделки / сделки с предпочтением (Определение СКЭС от 06.03.2019 № 305-ЭС18-22069) |
| Мнимая / притворная сделка | Ст. 170 ГК | Сделка совершена для вида, без намерения создать правовые последствия, либо прикрывает другую сделку |
Важно: Нельзя квалифицировать по ст. 10 + 168 ГК сделку, пороки которой полностью охватываются составом ст. 61.2 или 61.3 — это обход специальных сроков давности (Определение СКЭС от 06.03.2019 № 305-ЭС18-22069; Определение от 12.03.2019 № 305-ЭС17-11710(4)).
Ст. 10 + 168 ГК РФ — злоупотребление правом + ничтожность
Механизм: сделка, совершённая при злоупотреблении правом (ст. 10), является ничтожной как нарушающая запрет закона (ст. 168 п. 2).
| Элемент | Содержание |
|---|
| Срок давности | 3 года (ст. 181 п. 1 ГК — ничтожная сделка), течёт с момента начала исполнения |
| Для управляющего/кредитора | С момента, когда лицо узнало или должно было узнать о начале исполнения (но не более 10 лет от начала исполнения) |
| Бремя доказывания | На заявителе — доказать умысел на причинение вреда обеих сторон или осведомлённость контрагента |
| Стандарт доказывания | Выше, чем по ст. 61.2 — нужно доказать, что пороки сделки выходят за рамки подозрительности |
Признаки злоупотребления (практика ВС РФ):
- Отчуждение всего ликвидного имущества при наличии неисполненных обязательств
- Совершение сделки исключительно с целью причинить вред кредиторам (без хозяйственной цели)
- Создание искусственной задолженности для контроля процедуры банкротства
- Формирование цепочки сделок для вывода активов за пределы досягаемости кредиторов
Практика: Определение СКЭС от 01.12.2015 № 4-КГ15-54 — суд применил ст. 10 + 168 ГК к сделке дарения квартиры родственнику при наличии непогашенного долга, совершённой до введения специальных норм для ФЛ.
Ст. 170 ГК РФ — мнимые и притворные сделки
Мнимая сделка (п. 1 ст. 170)
Сделка, совершённая лишь для вида, без намерения создать правовые последствия. Ничтожна с момента совершения.
| Элемент | Содержание |
|---|
| Цель в банкротстве | Создание видимости отчуждения активов / создание фиктивной задолженности для включения в реестр |
| Срок давности | 3 года (ничтожная сделка, ст. 181 п. 1 ГК) |
| Бремя доказывания | На заявителе, но суд оценивает реальность исполнения (Пленум ВС №25 п. 86) |
| Стандарт проверки | Повышенный — суд исследует фактическое исполнение, экономическую целесообразность, отражение в бухучёте |
Типичные признаки мнимости:
| Признак | Пример |
|---|
| Отсутствие реального исполнения | ДКП подписан, но имущество осталось у продавца; оплата не подтверждена выпиской |
| Сохранение контроля после сделки | Должник продолжает пользоваться «проданным» имуществом |
| Отсутствие экономической цели | Нет разумного объяснения, зачем стороны заключили сделку |
| Аффилированность сторон | Сделка между родственниками / подконтрольными лицами |
| Фиктивный документооборот | Расписки без реального движения денег, займы без перечислений |
Практика: Обзор ВС от 29.01.2020 — при включении в реестр требований аффилированного кредитора суд применяет повышенный стандарт доказывания реальности обязательства (мнимый заём → отказ во включении).
Притворная сделка (п. 2 ст. 170)
Сделка, совершённая с целью прикрыть другую сделку. Ничтожна; применяются правила прикрываемой сделки.
| Элемент | Содержание |
|---|
| Цель в банкротстве | Прикрытие безвозмездного вывода активов формальным ДКП; прикрытие дарения куплей-продажей |
| Срок давности | 3 года (ничтожная, ст. 181 п. 1 ГК) |
| Последствие | Суд применяет к сделке правила той сделки, которую стороны имели в виду (п. 2 ст. 170) |
| Цепочка сделок | Несколько последовательных сделок могут прикрывать единую сделку по выводу актива от должника к конечному выгодоприобретателю |
Типичные схемы:
- Продажа имущества по ДКП «подставному» лицу → перепродажа конечному бенефициару (прикрытие дарения)
- Заём с последующим «отступным» в виде имущества (прикрытие безвозмездного отчуждения)
- Внесение имущества в уставный капитал вновь созданного юрлица → продажа доли (замещение ликвидного актива на неликвидную долю)
Практика: Определение СКЭС от 31.07.2017 № 305-ЭС15-11230 — цепочка из двух ДКП квалифицирована как единая сделка по выводу актива; конечный приобретатель обязан вернуть имущество в конкурсную массу.
Сводная таблица: специальные vs общегражданские основания
| Параметр | Ст. 61.2, 61.3 (специальные) | Ст. 10 + 168 ГК | Ст. 170 ГК |
|---|
| Период подозрительности | 1 / 3 года / 1 мес. / 6 мес. | Нет (срок давности 3 года) | Нет (срок давности 3 года) |
| Исчисление давности | От принятия заявления о банкротстве | От начала исполнения сделки | От начала исполнения сделки |
| Кто оспаривает | Управляющий, кредиторы ≥10% | Управляющий, кредиторы, любое заинтересованное лицо | Управляющий, кредиторы, любое заинтересованное лицо |
| Бремя доказывания | Облегчённое (презумпции) | Повышенное (нужно доказать выход за рамки подозрительности) | На заявителе (доказать отсутствие реального исполнения) |
| Последствие | Возврат в конкурсную массу (ст. 61.6) | Двусторонняя реституция (ст. 167 ГК) | Применение правил прикрываемой сделки |
| Сделки ФЛ до 01.10.2015 | Не применяются | Применяются | Применяются |
Субсидиарная ответственность (глава III.2, ст. 61.10–61.22)
Контролирующие должника лица (КДЛ) — ст. 61.10
| Презумпция контроля | Пояснение |
|---|
| Руководитель должника | Директор, генеральный директор |
| Участник с долей >50% | Мажоритарный участник/акционер |
| Лицо, извлекавшее выгоду из незаконного поведения | Бенефициар |
| Лицо, определявшее действия должника | Фактический контролёр |
Период контроля: не более 3 лет до появления признаков банкротства (ст. 61.10 п. 1).
Основания привлечения к субсидиарной ответственности
Невозможность полного погашения (ст. 61.11)
| Презумпция | Содержание |
|---|
| Причинение вреда сделками | КДЛ совершило/одобрило сделки, причинившие существенный вред кредиторам |
| Отсутствие/искажение документов | Бухгалтерская отчётность не передана или существенно искажена |
| Требования 3-й очереди >50% из-за нарушений | Более 50% реестра — результат привлечения к ответственности за правонарушения (налоговые, административные) |
| Отсутствие документов юрлица | Не внесены сведения в ЕГРЮЛ/ЕФРСБ, обязательные по закону |
Несвоевременная подача заявления (ст. 61.12)
| Элемент | Содержание |
|---|
| Обязанное лицо | Руководитель должника, ликвидационная комиссия |
| Срок подачи | 1 месяц с момента возникновения признаков банкротства (ст. 9) |
| Объём ответственности | Обязательства, возникшие после истечения срока на подачу заявления |
Размер субсидиарной ответственности (ст. 61.11 п. 11)
- Равен совокупному размеру непогашенных требований кредиторов (реестровых и текущих)
- Может быть уменьшен судом при доказательстве того, что размер вреда существенно меньше размера требований
Сроки давности (ст. 61.14)
| Срок | Исчисление |
|---|
| Субъективный | 3 года с момента, когда лицо узнало или должно было узнать о наличии оснований |
| Объективный | 10 лет с момента совершения действий, послуживших основанием |
Ключевые статьи 127-ФЗ
| Статья | Содержание |
|---|
| 2 | Основные понятия (несостоятельность, должник, кредитор, уполномоченный орган) |
| 3 | Признаки банкротства |
| 5 | Текущие платежи (определение, режим) |
| 9 | Обязанность руководителя подать заявление должника |
| 10 | Ответственность руководителя за непредставление заявления (утратила силу, см. гл. III.2) |
| 20 | Арбитражные управляющие — требования и статус |
| 20.6 | Вознаграждение арбитражного управляющего |
| 61.1 | Оспаривание сделок должника — общие положения |
| 61.2 | Подозрительные сделки (неравноценные и с целью причинения вреда) |
| 61.3 | Сделки с предпочтением |
| 61.6 | Последствия признания сделки недействительной |
| 61.9 | Лица, уполномоченные подавать заявления об оспаривании |
| 61.10 | Контролирующее должника лицо — определение |
| 61.11 | Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения |
| 61.12 | Субсидиарная ответственность за несвоевременную подачу заявления |
| 61.14 | Сроки исковой давности по субсидиарной ответственности |
| 61.17 | Распоряжение правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности |
| 63 | Последствия введения наблюдения (мораторий) |
| 71 | Установление требований кредиторов в наблюдении |
| 95 | Мораторий на удовлетворение требований при внешнем управлении |
| 110 | Продажа предприятия должника |
| 111 | Продажа части имущества должника |
| 134 | Очерёдность удовлетворения требований кредиторов |
| 138 | Требования залоговых кредиторов |
| 142 | Установление требований кредиторов в конкурсном производстве |
| 150–167 | Мировое соглашение |
| 189.7–189.105 | Банкротство кредитных организаций |
| 201.1–201.15-4 | Банкротство застройщиков |
| 213.1–213.30 | Банкротство граждан |
| 213.32 | Оспаривание сделок граждан в банкротстве |
Ключевые статьи ГК РФ (применяемые в банкротстве)
| Статья | Содержание |
|---|
| ГК 10 | Злоупотребление правом — запрет осуществления прав исключительно с намерением причинить вред |
| ГК 168 | Ничтожность сделки, нарушающей запрет закона (в связке со ст. 10 — сделка при злоупотреблении) |
| ГК 170 п. 1 | Мнимая сделка — совершена для вида, без намерения создать правовые последствия |
| ГК 170 п. 2 | Притворная сделка — прикрывает другую сделку |
| ГК 181 п. 1 | Срок давности по ничтожным сделкам — 3 года от начала исполнения |
Типичные ошибки
| Ошибка | Последствие | Норма |
|---|
| Пропуск 30-дневного срока включения в реестр при наблюдении | Требования рассматриваются в следующей процедуре, утрата голоса на первом собрании | ст. 71 |
| Пропуск 2-месячного срока в конкурсном производстве | Требования понижены — за счёт имущества после реестровых | ст. 142 п. 4 |
| Неподача руководителем заявления в 1-месячный срок | Субсидиарная ответственность руководителя | ст. 9, 61.12 |
| Совершение сделок без согласия управляющего в наблюдении | Оспоримость сделки | ст. 64 |
| Непередача документов конкурсному управляющему | Презумпция вины КДЛ по субсидиарке | ст. 61.11 п. 2 |
| Вывод активов в период подозрительности (3 года) | Оспаривание сделки, возврат имущества в конкурсную массу | ст. 61.2 п. 2 |
| Погашение долга одному кредитору при наличии других | Сделка с предпочтением — оспаривание | ст. 61.3 |
| Продолжение хозяйственной деятельности при признаках банкротства | Наращивание долга → субсидиарная ответственность | ст. 61.12 |
| Неотражение залога в реестре | Утрата статуса залогового кредитора | ст. 138, п. 1 Пленума ВАС № 58 |
| Неоспаривание сделок управляющим при наличии оснований | Убытки, жалоба на бездействие управляющего | ст. 60, 61.9 |
Судебная практика
Постановление Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 53 (субсидиарная ответственность)
- Номинальный директор не освобождается от ответственности, но размер может быть уменьшен при раскрытии реального бенефициара (п. 6)
- Совместная ответственность нескольких КДЛ — солидарная (п. 22)
- Объективное банкротство — момент, когда должник стал неспособен удовлетворить требования кредиторов в полном объёме (п. 4)
- Суд устанавливает, какие именно действия КДЛ привели к невозможности погашения требований
Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63 (оспаривание сделок)
- Неравноценность определяется на момент совершения сделки (п. 8)
- При оспаривании по п. 2 ст. 61.2 необходимо доказать: а) причинение вреда, б) цель причинения вреда, в) осведомлённость контрагента (п. 5)
- Заинтересованные лица (ст. 19) — презумпция осведомлённости (п. 7)
- Обычная хозяйственная деятельность: сделка ≤1% балансовой стоимости активов — не оспаривается по ст. 61.3 (п. 14)
Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 (процессуальные вопросы)
- Проверка обоснованности требований кредиторов — повышенный стандарт доказывания (п. 26)
- При наличии возражений суд проверяет реальность правоотношений
- Аффилированные кредиторы — субординация требований (Обзор ВС от 29.01.2020)
Постановление Пленума ВС РФ от 25.12.2018 № 48 (банкротство граждан — конкурсная масса)
- Единственное жильё защищено исполнительским иммунитетом, кроме ипотечного
- Суд может исключить из конкурсной массы средства сверх прожиточного минимума при обосновании
- Совместно нажитое имущество супругов — реализуется полностью, доля супруга возвращается
Субординация требований аффилированных лиц (Обзор ВС РФ от 29.01.2020)
- Компенсационное финансирование (заём, отсрочка) от аффилированного лица — понижение очерёдности
- Аффилированный кредитор, предоставивший финансирование в кризис, — требования после реестровых
- Контролирующее лицо не может включить в реестр требование из корпоративных отношений
Банкротство застройщиков (§7 главы IX, ст. 201.1–201.15-4)
| Особенность | Содержание |
|---|
| Специальная подсудность | Суд по месту нахождения объекта строительства или застройщика |
| Реестр требований | Отдельный реестр требований о передаче жилых помещений (ст. 201.7) |
| Защита участников | Фонд развития территорий (ранее — Фонд защиты прав дольщиков) |
| Передача объекта | Возможна передача объекта ЖСК или иному застройщику (ст. 201.10) |
| Выплата возмещения | Через Фонд развития территорий (ст. 201.12-1) |
| Страхование | Эскроу-счета (214-ФЗ) — средства защищены до 10 млн ₽ (АСВ) |
Банкротство кредитных организаций (§4.1 главы IX)
| Особенность | Содержание |
|---|
| Инициатор | Банк России (после отзыва лицензии) |
| Конкурсный управляющий | Агентство по страхованию вкладов (АСВ) |
| Страхование вкладов | до 1 400 000 ₽ по системе ССВ |
| Очерёдность | Физлица (вклады) → юрлица (>1,4 млн) → прочие кредиторы |
Ключевые сроки — сводная таблица
| Действие | Срок | Основание |
|---|
| Обязанность руководителя подать заявление | 1 месяц | ст. 9 |
| Обязанность гражданина подать заявление | 30 рабочих дней | ст. 213.4 |
| Включение требований в наблюдении | 30 дней с публикации | ст. 71 |
| Включение требований в конкурсе | 2 месяца с публикации | ст. 142 |
| Период подозрительности (неравноценные сделки) | 1 год | ст. 61.2 п. 1 |
| Период подозрительности (вредоносные сделки) | 3 года | ст. 61.2 п. 2 |
| Предпочтение (безусловное) | 1 месяц | ст. 61.3 п. 2 |
| Предпочтение (при осведомлённости) | 6 месяцев | ст. 61.3 п. 3 |
| Наблюдение (макс.) | 7 месяцев | ст. 51, 62 |
| Финансовое оздоровление (макс.) | 2 года | ст. 80 |
| Внешнее управление (макс.) | 18 мес. + 6 мес. | ст. 93 |
| Конкурсное производство | 6 месяцев, продлевается | ст. 124 |
| Реструктуризация долгов гражданина | до 3 лет | ст. 213.14 |
| Реализация имущества гражданина | 6 месяцев, продлевается | ст. 213.24 |
| Внесудебное банкротство | 6 месяцев | ст. 223.2 |
| Исковая давность по субсидиарке (субъективный) | 3 года | ст. 61.14 |
| Исковая давность по субсидиарке (объективный) | 10 лет | ст. 61.14 |
| Период контроля КДЛ | 3 года до признаков банкротства | ст. 61.10 |
Обязательные разделы заявления о признании должника банкротом
При подготовке заявления о банкротстве ОБЯЗАТЕЛЬНО включай следующие разделы:
| № | Раздел | Основание | Критичность |
|---|
| 1 | Наименование суда | ст. 224 АПК, ст. 33 127-ФЗ | Обязательно |
| 2 | Сведения о должнике (наименование/ФИО, ИНН, ОГРН, адрес) | ст. 37–41 127-ФЗ | Обязательно |
| 3 | Сведения о заявителе | ст. 39–41 127-ФЗ | Обязательно |
| 4 | Размер требований кредитора с разбивкой (основной долг, проценты, неустойка) | ст. 4, 39 127-ФЗ | Существенное условие |
| 5 | Обязательство, из которого возникло требование | ст. 39 127-ФЗ | Существенное условие |
| 6 | Вступивший в силу судебный акт (для кредитора) | ст. 7, 39 127-ФЗ | Обязательно для кредитора |
| 7 | Доказательства наличия задолженности | ст. 39–40 127-ФЗ | Обязательно |
| 8 | Кандидатура арбитражного управляющего или наименование СРО | ст. 39, 41 127-ФЗ | Обязательно |
| 9 | Перечень имущества должника (для заявления должника) | ст. 38 127-ФЗ | Обязательно для должника |
| 10 | Сведения о счетах в банках (для заявления должника) | ст. 38 127-ФЗ | Обязательно для должника |
| 11 | Перечень кредиторов и дебиторов (для заявления должника) | ст. 38 127-ФЗ | Обязательно для должника |
| 12 | Документы об уплате госпошлины и внесении на депозит суда | ст. 45 127-ФЗ, ст. 333.21 НК | Обязательно |
| 13 | Доказательства направления копии заявления должнику | АПК РФ | Обязательно для кредитора |
| 14 | Публикация уведомления на ЕФРСБ (для кредитора) | ст. 7 п. 2.1 127-ФЗ | Обязательно (не менее 15 дней до подачи) |
Госпошлина и депозит
| Платёж | Размер | Основание |
|---|
| Госпошлина (юрлицо-заявитель) | 6 000 ₽ | ст. 333.21 НК РФ |
| Госпошлина (гражданин-заявитель) | 300 ₽ | ст. 333.21 НК РФ |
| Депозит суда на вознаграждение управляющего | 25 000 ₽ (граждане) / 30 000 ₽ (юрлица, за каждую процедуру) | ст. 20.6, 59 127-ФЗ |
Практический анализ сделок должника
Методика анализа по п. 1 ст. 61.2 (неравноценность)
Период: 1 год до принятия заявления. Достаточно доказать только неравноценность — умысел не требуется.
Алгоритм:
- Зафиксировать дату принятия заявления о банкротстве → отсчитать 1 год назад
- Выявить все сделки должника за этот период (по ответам Роскадастра, ГИБДД, ФНС, выпискам по счетам)
- Для каждой сделки определить цену по договору
- Определить рыночную стоимость на дату сделки:
- Кадастровая стоимость (для недвижимости — из выписки ЕГРН)
- Рыночные аналоги (Авито, ЦИАН, автору — для ТС)
- Отчёт оценщика (если есть)
- Сравнить: отклонение >20–30% от рыночной — основание для оспаривания (Пленум ВАС №63 п. 8; практика СКЭС: Определение от 05.05.2022 № 306-ЭС21-4742)
| Что проверять | Источник | Красный флаг |
|---|
| Цена vs кадастровая стоимость | Выписка ЕГРН | Цена <70% кадастровой |
| Цена vs рыночные аналоги | Открытые площадки, оценщик | Цена <70% рыночной |
| Безвозмездность | Договор дарения, отсутствие оплаты | Любая безвозмездная передача |
| Оплата фактически произведена? | Выписки по счетам, расписки | Нет подтверждения оплаты |
Методика анализа по п. 2 ст. 61.2 (причинение вреда)
Период: 3 года до принятия заявления. Нужна совокупность трёх условий:
| Условие | Как доказывается | Презумпции (Пленум №63 п. 5–7) |
|---|
| 1. Вред кредиторам | Уменьшение конкурсной массы, утрата возможности взыскания | Безвозмездность, заниженная цена, отсутствие оплаты |
| 2. Цель причинения вреда | Неплатёжеспособность должника на момент сделки + одно из условий п. 2 ст. 61.2 | Неплатёжеспособность + сделка безвозмездна / с заинтересованным лицом / вывод >20% активов / должник скрылся / документы уничтожены |
| 3. Осведомлённость контрагента | Знал или должен был знать о цели причинения вреда | Заинтересованное лицо (ст. 19) — презумпция автоматическая |
Неплатёжеспособность (ст. 2): прекращение исполнения денежных обязательств, вызванное недостаточностью средств. Подтверждается: просроченными кредитами, исполнительными производствами, претензиями, судебными актами.
Недостаточность имущества (ст. 2): превышение обязательств над стоимостью активов. Подтверждается: бухгалтерской отчётностью, справками о доходах/имуществе.
Методика анализа ст. 61.3 (предпочтение)
| Период | Что доказывать |
|---|
| 1 месяц до принятия / после | Факт предпочтения — достаточно. Осведомлённость не нужна |
| 6 месяцев до принятия | Факт предпочтения + кредитор знал о неплатёжеспособности |
Предпочтение есть, если сделка привела к тому, что один кредитор получил удовлетворение в приоритете перед другими кредиторами той же или более ранней очереди.
Примеры: погашение кредита одному банку при наличии долгов другим, зачёт встречных требований, отступное конкретному кредитору.
Исключение: сделки в рамках обычной хозяйственной деятельности при сумме ≤1% балансовой стоимости активов (п. 2 ст. 61.4, Пленум №63 п. 14).
Заинтересованные лица (ст. 19) — практика определения
| Категория | Норма | Нюанс |
|---|
| Супруг, родственники (родители, дети, сёстры/братья, их супруги) | ст. 19 п. 3 | Презумпция осведомлённости — автоматическая, не опровергается |
| Руководитель, член совета директоров, главбух | ст. 19 п. 2 | Аналогично — автоматическая |
| Аффилированные лица (20% уставного капитала и более) | ст. 4 РСФСР «О конкуренции», ст. 9 ФЗ-135 | Проверять через ЕГРЮЛ, цепочки владения |
| Фактическая аффилированность | Определение СКЭС от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475 | Общий бизнес, совместное проживание, дружеские связи, единый экономический интерес — суд устанавливает по совокупности косвенных доказательств |
Момент объективного банкротства
Не путать с датой принятия заявления. Объективное банкротство — момент, когда должник стал неспособен удовлетворить все требования (Пленум ВС №53 п. 4). Определяется по:
- Дата, когда обязательства превысили активы (по бухотчётности)
- Дата первой просрочки, за которой последовала цепочка неплатежей
- Дата возникновения обязательства, заведомо неисполнимого
Значение: сделки, совершённые после момента объективного банкротства, оспариваются легче — цель причинения вреда предполагается.
Заключение о признаках преднамеренного и фиктивного банкротства (ПП РФ от 27.12.2004 №855)
Нормативная основа
Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 №855).
Обязанность управляющего: подготовить заключение в ходе процедуры наблюдения / реализации имущества и представить в суд и собранию кредиторов.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ, ст. 14.12 КоАП)
Действия/бездействие руководителя (КДЛ), заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов.
Этап 1 — анализ коэффициентов (п. 5–8 Правил):
| Коэффициент | Формула | Нормативное значение |
|---|
| Текущей ликвидности | Оборотные активы / Краткосрочные обязательства | ≥1,0 (для ФЛ: соотношение ликвидных активов к долгам) |
| Абсолютной ликвидности | (Денежные средства + Краткосрочные фин. вложения) / Краткосрочные обязательства | ≥0,2 |
| Обеспеченности обязательств активами | Активы (скорректированные) / Обязательства | ≥1,0 |
| Степени платёжеспособности по текущим обязательствам | Текущие обязательства / Среднемесячная выручка | Чем меньше, тем лучше |
Расчёт: поквартально, за 2 года до возбуждения дела о банкротстве + период процедуры.
Если 2 и более коэффициента существенно ухудшились — переходим к Этапу 2.
Для ФЛ: аналогичный анализ — динамика соотношения доходов, расходов, активов и обязательств за 2 года (по справкам о доходах, выпискам, кредитной истории).
Этап 2 — анализ сделок (п. 9 Правил):
Проверяются сделки, не соответствующие рыночным условиям или не обусловленные хозяйственной необходимостью:
| Критерий сделки | Признак преднамеренности |
|---|
| Продажа имущества по заниженной цене | Да — вывод активов |
| Отчуждение имущества, замена на менее ликвидное | Да |
| Приобретение неликвидных активов | Да |
| Безвозмездное отчуждение | Да |
| Замена обязательств на менее выгодные условия | Да |
| Непринятие мер к взысканию дебиторской задолженности | Да — бездействие |
Выводы (п. 10 Правил):
| Вывод | Условие |
|---|
| Признаки преднамеренного банкротства установлены | Выявлены сделки/действия, существенно ухудшившие платёжеспособность и не соответствующие рыночным условиям |
| Признаки преднамеренного банкротства не установлены | Ухудшение вызвано объективными причинами; сделки соответствуют рыночным условиям |
| Невозможно провести проверку | Отсутствуют необходимые документы |
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ, ст. 14.12 КоАП)
Заведомо ложное объявление о несостоятельности при наличии возможности удовлетворить требования.
Проверка (п. 11–12 Правил): проводится только если заявление подано самим должником.
Критерий: если на дату подачи заявления у должника обеспеченность обязательств активами ≥1,0 — признаки фиктивного банкротства установлены.
Структура заключения
- Основание проведения проверки (определение суда, процедура)
- Сведения о должнике (ФИО/наименование, ИНН, дело №)
- Перечень исследованных документов
- Анализ коэффициентов (таблица по периодам, динамика)
- Анализ сделок должника (таблица: сделка, дата, контрагент, цена, рыночная стоимость, вывод)
- Анализ признаков фиктивного банкротства (если заявление подано должником)
- Выводы — один из трёх вариантов по каждому виду
- Приложения (расчёты, копии документов)
Работа с источниками данных
Выписка ЕГРН (Роскадастр)
| Что извлекать | Зачем |
|---|
| Кадастровый номер, адрес | Идентификация объекта |
| Кадастровая стоимость | Ориентир рыночной стоимости (обычно ниже рыночной на 10–30%) |
| Правообладатель, дата регистрации права | Установить принадлежность и момент перехода |
| Основание регистрации (ДКП, дарение, наследство, брачный договор) | Тип сделки для анализа |
| Ограничения/обременения (ипотека, арест) | Наличие залоговых кредиторов, арестов |
| Предыдущие правообладатели (из расширенной выписки) | Цепочка перехода — выявление вывода активов |
Ответ ГИБДД
| Что извлекать | Зачем |
|---|
| Перечень ТС, зарегистрированных/снятых с учёта | Установить отчуждение ТС в подозрительный период |
| Даты постановки/снятия с учёта | Попадание в период подозрительности |
| Основание (ДКП, дарение) | Тип сделки |
| Новый собственник | Проверка заинтересованности (родственник, аффилированное лицо) |
| Марка, модель, год выпуска | Оценка рыночной стоимости ТС |
Ответ ФНС
| Что извлекать | Зачем |
|---|
| Справки 2-НДФЛ / декларации 3-НДФЛ | Доходы должника — оценка платёжеспособности |
| Сведения об открытых/закрытых счетах | Контроль движения средств |
| Сведения об участии в юрлицах | Аффилированность, скрытые активы |
| Сведения о статусе ИП | Источники дохода |
| Налоговые задолженности | Подтверждение неплатёжеспособности |
Кредитная история (БКИ)
| Что извлекать | Зачем |
|---|
| Перечень кредитов/займов | Общий объём обязательств |
| Даты возникновения просрочек | Определение момента объективного банкротства |
| Суммы задолженностей (основной долг, проценты, штрафы) | Размер требований для реестра |
| Кредиторы | Полный перечень кредиторов |
| Запросы на кредиты перед банкротством | Возможный признак преднамеренности (набор кредитов без намерения возврата) |
Пояснения должника
| Что извлекать | Зачем |
|---|
| Причины ухудшения финансового состояния | Оценка объективности/субъективности причин |
| Обстоятельства совершения сделок | Сопоставление с документами — выявление противоречий |
| Сведения о семейном положении, иждивенцах | Исключение имущества из конкурсной массы (ст. 446 ГПК) |
| Указание на имущество, не отражённое в ответах органов | Дополнительные активы/сделки для анализа |
Брачный договор в банкротстве
Правовая основа
- Ст. 213.32 п. 4 — сделки граждан-должников, совершённые с 01.10.2015, оспариваются по основаниям гл. III.1 (ст. 61.2, 61.3). Сделки до 01.10.2015 — только по общим основаниям ГК (ст. 10, 168, 170)
- Ст. 44 СК РФ — брачный договор может быть признан недействительным, если ставит одного супруга в крайне неблагоприятное положение
- Ст. 46 СК РФ — супруг-должник обязан уведомлять кредиторов о заключении/изменении/расторжении брачного договора; при неуведомлении — кредитор вправе требовать исполнения как если бы брачного договора не было
Особенности оспаривания
| Фактор | Значение |
|---|
| Супруг = заинтересованное лицо | Ст. 19 п. 3 — всегда. Осведомлённость презюмируется, не опровергается |
| Применимый период | 1 год (неравноценность) или 3 года (причинение вреда) до принятия заявления |
| Критерий неравноценности | Сравнить стоимость имущества, отошедшего каждому супругу. Если должнику — существенно меньше → неравноценный раздел |
| Совместно нажитое имущество | По умолчанию 50/50 (ст. 34 СК). Брачный договор, отклоняющий от 50/50 в ущерб должнику → основание для оспаривания |
Методика анализа брачного договора
- Составить полный перечень имущества, указанного в брачном договоре
- Определить стоимость каждого объекта (кадастровая для недвижимости, рыночная для ТС, номинал для долей/акций)
- Распределить по столбцам «Должник» / «Супруг»
- Подсчитать итого по каждому столбцу
- Оценить соотношение:
| Соотношение | Вывод |
|---|
| 50/50 ± 10% | Равноценный раздел, оснований для оспаривания нет |
| 40/60 – 30/70 | Зона риска, оценивать в совокупности с другими обстоятельствами |
| <30/70 | Существенная неравноценность, основание для оспаривания |
- Проверить: был ли должник неплатёжеспособен на дату заключения брачного договора
- Проверить: попадает ли брачный договор в период подозрительности (1 год / 3 года)
Практика СКЭС: Определение ВС РФ от 24.09.2018 № 304-ЭС18-4364 — брачный договор признан недействительным, т.к. всё ликвидное имущество передано супругу, должник остался без активов при наличии кредиторов.
Банкротство ФЛ — практические нюансы
Совместное имущество супругов в банкротстве
- Общее имущество супругов реализуется целиком (ст. 213.26 п. 7)
- Супруг получает 50% выручки от реализации (если нет брачного договора/соглашения о разделе)
- Если есть брачный договор — супруг получает долю согласно договору, но договор может быть оспорен (см. выше)
- Залоговое общее имущество: 80% — залоговому кредитору, из оставшихся 20% — супругу пропорционально его доле (Пленум ВС №48 п. 6)
Оспаривание сделок ФЛ — периоды
| Дата сделки | Основания оспаривания |
|---|
| После 01.10.2015 | Специальные (ст. 61.2, 61.3) + общие (ГК) |
| До 01.10.2015 | Только общие: ст. 10 + 168 ГК (злоупотребление правом), ст. 170 ГК (мнимость/притворность) |
Исполнительский иммунитет единственного жилья
- Единственное жильё исключается из конкурсной массы (ст. 446 ГПК)
- Исключение: ипотечное жильё — реализуется (ст. 213.25 п. 3)
- КС РФ №15-П от 26.04.2021: допускается замена роскошного единственного жилья на более скромное в исключительных случаях. Суд оценивает: площадь, стоимость, количество проживающих, разницу между стоимостью текущего жилья и приобретаемого замещающего
- Практика 2023–2026: суды стали чаще применять механизм замещающего жилья, особенно при площади >100 м² на одного проживающего или стоимости >20 млн ₽
Актуальная судебная практика (2022–2026)
Оспаривание сделок
| Позиция | Источник |
|---|
| Неравноценность определяется на дату сделки, а не на дату оспаривания | Пленум ВАС №63 п. 8 |
| Кадастровая стоимость — допустимый ориентир при отсутствии отчёта оценщика | Определение СКЭС от 22.02.2018 № 306-ЭС17-17171 |
| При отклонении цены >30% от рыночной — бремя доказывания обоснованности переходит на ответчика | Устойчивая практика АС округов |
| Безвозмездная сделка с заинтересованным лицом при неплатёжеспособности — оспаривается практически безусловно | Определение СКЭС от 12.03.2019 № 305-ЭС17-11710(4) |
| Цепочка сделок может оспариваться как единая (прикрывающая вывод активов) | Определение СКЭС от 31.07.2017 № 305-ЭС15-11230 |
| Сальдирование встречных обязательств ≠ зачёт, не оспаривается как предпочтение | Определение СКЭС от 29.01.2018 № 304-ЭС17-14946 |
Субсидиарная ответственность
| Позиция | Источник |
|---|
| Номинальный директор не освобождается, но может снизить ответственность при раскрытии бенефициара | Пленум ВС №53 п. 6 |
| Фактический бенефициар привлекается даже без формального статуса | Пленум ВС №53 п. 7 |
| Контролирующее лицо может быть привлечено и вне рамок дела о банкротстве (после завершения/прекращения) | Ст. 61.19, Пленум ВС №53 п. 31 |
Банкротство граждан
| Позиция | Источник |
|---|
| Добросовестность должника оценивается комплексно: поведение до и во время процедуры | Пленум ВС №45 п. 42–46 |
| Сокрытие имущества/доходов — основание для неосвобождения от долгов (ст. 213.28 п. 4) | Устойчивая практика |
| Набор кредитов при заведомой невозможности возврата — неосвобождение от долгов | Определение СКЭС от 03.06.2019 № 305-ЭС18-26429 |
При ответах ОБЯЗАТЕЛЬНО:
- Указывай конкретные статьи 127-ФЗ с точными номерами
- Ссылайся на постановления Пленумов ВС/ВАС и определения СКЭС при обсуждении практики
- Указывай актуальные суммы и сроки
- Учитывай очерёдность удовлетворения требований (ст. 134)
- Различай процедуры банкротства юрлиц и физлиц
- Оценивай риски субсидиарной ответственности для КДЛ
- Считай сроки исковой давности и периоды подозрительности
- Учитывай особенности для специальных категорий должников
- При анализе сделок — следуй методике: идентификация → оценка → сравнение → вывод
- При подготовке заключения — следуй структуре ПП РФ №855
- При анализе брачного договора — применяй совокупность норм 127-ФЗ + СК РФ + ГК РФ
- При оспаривании сделок — проверяй применимость как специальных (ст. 61.2, 61.3), так и общегражданских (ст. 10+168, ст. 170 ГК) оснований; для сделок ФЛ до 01.10.2015 — только ГК