**Проверка контрагента нужна не для папки «должная осмотрительность», а для ответа на один вопрос: есть ли в этой компании или в этом договоре что-то, что меняет сделку.** Что-то, из-за чего нельзя вносить предоплату, нельзя отгружать с отсрочкой, нужно дописать пункт или отказаться. ИИ не меняет сам вопрос. Меняется покрытие: раньше проверку делали выборочно, успевая просмотреть два-три источника, а теперь можно прочитать все реестры и весь договор, а человеку оставить решение. Ниже разбираем, как устроен отчёт о красных флагах, какие флаги в России стоят денег и где агент сам упирается в стену.

## Повод: как юристы из Harvey описали отчёт о красных флагах

9 сентября Harvey, американский сервис ИИ для юристов, опубликовал разбор того, как с ИИ собирается отчёт о красных флагах при due diligence. Речь там о покупке компаний, но идея переносится на любую сделку. Перескажем её своими словами.

Полный отчёт о проверке описывает всё, что нашли. Отчёт о красных флагах поднимает только то, что может изменить сделку: цену, структуру или само решение «да» и «нет». Раньше между этими двумя форматами был вынужденный компромисс. Прочитать всё не успевали, поэтому смотрели выборку и надеялись, что главное не лежит в непрочитанном. ИИ снимает это ограничение: читать весь массив становится дёшево, и выборка из разумной экономии превращается в дыру, о которой все знают.

Из разбора стоит забрать четыре тезиса.

1. **Существенность определяется сделкой, а не документом.** Одно и то же условие топит одну сделку и ничего не значит для другой.
2. **Каждый флаг ссылается на источник.** Проверяющий должен за секунды открыть пункт или запись, из которой флаг вырос, иначе отчёту нельзя верить.
3. **Вывод ИИ — черновик.** Решение о том, что делать с флагом, принимает человек, который за сделку отвечает.
4. **Когда читают всё, преимущество смещается к вопросам.** Находить стало легко, редким навыком становится понимание, какой флаг действительно меняет сделку.

По данным самого Harvey, один их клиент прогнал так 15 тысяч договоров с поставщиками и снизил стоимость сделок примерно на 30%. Цифра рекламная, но направление понятное.

## Российская версия вопроса

Малый и средний бизнес в России редко покупает компании. Он вносит предоплату поставщику, отгружает покупателю с отсрочкой и нанимает подрядчика с НДС. Вопрос тот же, только масштаб меньше, а цена ошибки ощутимее.

Причин проверять две: деньги и налоговая.

**Деньги.** По данным СПАРК-Интерфакс за второй квартал 2026 года, вовремя платят больше 70% компаний, с задержкой до двух месяцев около 20%, дольше двух месяцев 5–8%. Сильнее всего задержки выросли в малом бизнесе. В опросе РСПП неплатежи клиентов назвали проблемой треть компаний в первом квартале 2026 года.

**Налоговая.** Статья 54.1 Налогового кодекса и письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ описывают, чего налоговая ждёт от покупателя. Разумный участник оборота проверяет деловую репутацию контрагента, его способность исполнить сделку и платёжеспособность. У «технической» компании нет известности на рынке, офиса, площадей, истории и активов, а у реальной есть следы: исполненные контракты, сотрудники, субподрядчики. Если покупатель проявил осмотрительность и не знал, что поставщик технический, нарушения нет. Если не проявил, в худшем случае он теряет вычет по НДС, а расходы по налогу на прибыль определяются расчётным методом. В марте 2026 года Верховный суд оставил в силе доначисление 95 млн рублей компании, которая не смогла показать, кто на самом деле получил её деньги.

Масштаб «техничек» тоже виден. В 2025 году в России ликвидировали 233 тысячи компаний, 88% из них налоговая исключила сама, и больше половины исключённых имели признаки фиктивности: массовые адреса, номинальных директоров. За первый квартал 2026 года ФНС исключила ещё 47 тысяч, 46% из них за недостоверные сведения.

## Где лежат факты

Все главные сведения о российской компании находятся в открытых государственных реестрах. Сложность в том, что их больше десятка, а у половины нет API: страницу нужно открыть, иногда пройти капчу и прочитать глазами.

| Источник | Что там видно | Как агент туда попадает |
|---|---|---|
| ЕГРЮЛ и ЕГРИП (egrul.nalog.ru) | Статус, адрес, руководитель, учредители, записи о недостоверности. Выписка с электронной подписью равна бумажной | Страница, либо поля через Контур.Фокус или DaData |
| «Прозрачный бизнес» ФНС | Массовый руководитель или учредитель, долги по налогам, уплаченные налоги, численность, компании без отчётности больше года | Страница |
| Сервис ФНС о приостановлении операций по счетам | Заблокирован ли расчётный счёт. Нужны ИНН и БИК банка контрагента | Страница |
| ГИР БО (bo.nalog.ru) | Бухгалтерская отчётность по годам | Страница, официального API нет |
| Картотека арбитражных дел | Иски, где компания истец или ответчик, суммы, стадии | Через аналитику Фокуса. Сама страница собирается скриптами и защищается от роботов |
| Федресурс | Намерение кредитора подать на банкротство, существенные факты: смена директора, адреса, чистые активы, залоги | Через аналитику Фокуса или страница |
| Банк данных ФССП | Исполнительные производства и суммы | Через аналитику Фокуса или страница |
| Реестр недобросовестных поставщиков | Срывы госконтрактов за два года | Через аналитику Фокуса или страница |
| Платформа ЦБ «Знай своего клиента» | Публично видно только одно: входит ли компания в «красную» группу. Жёлтую и зелёную зоны сервис не раскрывает | Страница |
| Реестр залогов движимого имущества | Заложены ли оборудование, транспорт, товар | Страница |

С 2026 года появился ещё один официальный инструмент — «Сервис оценки» ФНС: 55 критериев для юрлиц и 31 для ИП. Третьим лицам выписка из него выдаётся только в случаях, прямо указанных в законе, поэтому на практике её проще попросить у самого контрагента. Отказ её показать — уже сигнал.

## Красные флаги по компании

Ниже флаги, которые встречаются чаще других и действительно стоят денег. Порядок примерный: сверху то, что обычно останавливает сделку, снизу то, что требует вопроса.

| Флаг | Где видно | Что он значит |
|---|---|---|
| Сообщение кредитора о намерении подать на банкротство | Федресурс | Самый поздний и самый громкий сигнал. Кредитор публикует его не позже чем за 15 дней до иска, и сообщение действует 30 дней. Предоплата такой компании почти наверняка встанет в очередь кредиторов |
| Заблокирован расчётный счёт | Сервис ФНС | Компания не сможет ни заплатить вам, ни вернуть аванс, пока блокировку не снимут |
| Ликвидация, реорганизация, предстоящее исключение из ЕГРЮЛ | ЕГРЮЛ | Сделка с компанией, которой через месяц не будет |
| Запись о недостоверности адреса, директора или учредителя | ЕГРЮЛ, «Прозрачный бизнес» | Налоговая уже сомневается в компании. Половину исключений 2025 года дала именно недостоверность |
| «Красная» группа на платформе ЦБ | Сервис «Знай своего клиента» | Банки считают операции компании высокорисковыми, платежи ей могут задерживать |
| Налоговый долг, нет отчётности больше года | «Прозрачный бизнес» | Признак компании, которая не ведёт реальной деятельности или уже не может платить |
| Иски от поставщиков и покупателей в роли ответчика | Картотека арбитражных дел | Смотреть не на число дел, а на их суть: неоплата поставок и несданные работы — ровно ваш риск |
| Исполнительные производства на суммы, сопоставимые с оборотом | ФССП, ГИР БО | Деньги компании уже расписаны по чужим требованиям |
| Молодая компания, крупный контракт, ни сотрудников, ни активов | ЕГРЮЛ, ГИР БО, «Прозрачный бизнес» | Портрет «технической» компании из письма ФНС |
| Оборот в отчётности не сходится с тем, что обещают на переговорах | ГИР БО | Компания с выручкой 3 млн рублей не выполнит заказ на 20 млн без субподряда |
| Массовый руководитель или учредитель | «Прозрачный бизнес» | Признак номинального директора |
| Массовый адрес | «Прозрачный бизнес» | Осторожно. С 14 марта 2025 года регистрация пяти и более компаний по одному адресу больше не служит для ФНС самостоятельным основанием для проверки. Бизнес-центры и коворкинги дают такой флаг законно. Смотреть его стоит только вместе с другими |

Отдельно о скрытых данных. С 2019 года компании под иностранными санкциями вправе скрыть в ЕГРЮЛ участников и доли. Сам по себе такой статус не флаг, но проверку связей он делает неполной, и это стоит записать в отчёт.

## Существенность решает сделка

Главный тезис Harvey хорошо ложится на российскую практику. Одна и та же запись в реестре значит разное в зависимости от того, кто кому и когда платит.

| Флаг | Предоплата 100% поставщику | Отгрузка покупателю с отсрочкой 30 дней | Разовый подряд с НДС |
|---|---|---|---|
| Заблокирован счёт | Стоп: аванс не вернуть | Стоп: оплаты не будет | Стоп |
| Иски от поставщиков за недопоставку | Стоп или поэтапная оплата | К сведению | К сведению |
| Иски от поставщиков за неоплату | К сведению | Стоп или предоплата | К сведению |
| Налоговый долг, нет отчётности | Условие: налоговая оговорка и документы о реальности | Условие: лимит отсрочки | Стоп: риск вычета |
| Нет сотрудников и активов | Условие: подтверждение возможности исполнить | К сведению | Стоп: портрет технички |

Поэтому отчёт начинается не с ИНН, а с описания сделки: сумма, кто платит первым, срок, есть ли НДС. Без этого агент выдаст список всего найденного, то есть полный отчёт вместо отчёта о флагах, и главное утонет в мелочах.

## Красные флаги в договоре

Вторая половина проверки — текст договора. Здесь флаг — это условие, которое в споре обернётся против вас.

- **Одностороннее право отказа только у контрагента.** Между предпринимателями оно законно, если прописано (ст. 310 ГК РФ). Смотрите, симметрично ли оно.
- **Неустойка только в одну сторону или непропорциональная.** Суд снижает неустойку предпринимателю лишь в исключительных случаях и только по заявлению должника (ст. 333 ГК РФ). Рассчитывать, что суд её «срежет», не стоит.
- **Подсудность в чужом регионе.** Стороны вправе договориться о суде (ст. 37 АПК РФ). Спор о 300 тысячах в арбитраже за две тысячи километров часто дешевле проиграть, чем вести.
- **Ограничение ответственности.** Ограничение ответственности за умышленное нарушение ничтожно (п. 4 ст. 401 ГК РФ), но ограничение за всё остальное работает.
- **Предоплата без механики возврата.** Если товар не поставлен, покупатель может потребовать товар или деньги с процентами (ст. 487 ГК РФ), но проценты с даты получения аванса начисляются, только если это прописано в договоре.
- **Приёмка по количеству и качеству.** Сроки и порядок задаёт договор (ст. 513 ГК РФ). Старые инструкции П-6 и П-7 действуют, только если на них есть ссылка.
- **Автопролонгация.** Общей нормы в ГК нет, всё решает формулировка. Проверьте, как из договора выйти.
- **Нет налоговой оговорки.** Условие о возмещении потерь (ст. 406.1 ГК РФ) позволяет взыскать с поставщика снятый вычет по НДС, если размер или порядок расчёта прописан в договоре. Суд такую сумму снизить не может.

Самые ценные флаги рождаются на стыке двух половин. Налоговый долг поставщика — один флаг. Договор без налоговой оговорки — второй. Вместе они дают третий, самый дорогой: если вычет снимут, взыскать его будет не на чем. Проверка, где реестры смотрит один человек, а договор другой, этот стык не видит.

## Как агент собирает отчёт: пять шагов

Шаги повторяют процесс из разбора Harvey, только вместо юридического дата-рума у агента реестры, договор и ваш учёт.

1. **Описать сделку и порог.** Сумма, кто платит первым, срок, НДС, чем компания готова рискнуть. Это задаёт существенность.
2. **Прочитать всё.** Если подключён [Контур.Фокус](/integrations/kontur-focus), агент берёт реквизиты, экспресс-отчёт, аналитику по судам, банкротству, приставам, финансам и закупкам полями по API. Если нет, открывает страницы реестров и агрегаторов. Договор в PDF или Word он читает в песочнице целиком, а не первые страницы. Если подключены 1С или МойСклад, туда же добавляется история с этим контрагентом: сколько отгрузок, какой долг, были ли просрочки. О том, почему долг в учёте и его взыскание — разные вещи, мы писали в статье [про 1С и дебиторку](/resources/1s-vidit-dolg-no-ne-sobiraet).
3. **Сгруппировать и ранжировать.** Три корзины: «стоп», «условие» и «к сведению». Всё, что не меняет сделку, уходит в приложение.
4. **Привязать каждый флаг к источнику и следующему шагу.** Источник — ссылка на запись или номер пункта договора с датой снимка. Следующий шаг — не «будьте осторожны», а действие: запросить выписку из «Сервиса оценки», дописать налоговую оговорку, заменить предоплату поэтапной оплатой, снизить лимит отсрочки.
5. **Отдать решение человеку.** Агент не подписывает, не платит и не отправляет письмо контрагенту без вашей команды. Черновик письма с запросом документов он подготовит, отправка пройдёт через обычную карточку одобрения (об этом у нас [отдельная статья](/resources/chto-vidit-vladelec-kogda-ii-rabotaet-bez-nego)).

Проверка на входе ловит только то, что уже случилось. Флаги появляются и после подписания: директор меняется, счёт блокируют, кредитор публикует намерение. Поэтому у отчёта есть продолжение — список контрагентов, который агент по расписанию сверяет раз в неделю и присылает только изменения. В Фокусе для этого есть штатные списки мониторинга, без Фокуса агент повторяет проверку по реестрам сам.

Так выглядит отчёт по формату (компания условная):

```
Сделка: поставка оборудования, 2,4 млн ₽, предоплата 50%, срок 30 дней, НДС 22%
Контрагент: ООО «Пример», ИНН 0000000000. Снимок на 10.09.2026

СТОП
1. Иск о взыскании аванса за непоставку, 1,1 млн ₽, подан 14.08.2026
   → Картотека арбитражных дел, дело № …
   → Шаг: предоплату заменить оплатой по факту отгрузки

УСЛОВИЕ
2. Налоговый долг 380 тыс. ₽ → «Прозрачный бизнес», 01.09.2026
3. В договоре нет налоговой оговорки → п. 9 не содержит условия о возмещении потерь
   Вместе 2 и 3: снятый вычет взыскать будет не на чем
   → Шаг: дописать условие по ст. 406.1 ГК РФ, запросить выписку из «Сервиса оценки»

НЕ ПРОВЕРЕНО
4. Федресурс: страница не открылась. Намерение кредиторов не исключено
   → Шаг: проверить вручную или через Фокус

К СВЕДЕНИЮ: 6 пунктов в приложении
```

Раздел «Не проверено» в формате обязателен, и это самое важное правило всей схемы. «Ничего не нашли» и «не смогли открыть» — разные ответы. Отчёт, который их смешивает, хуже, чем отсутствие отчёта: он даёт уверенность, которой нет.

## Что мы видели у себя

С мая по сентябрь 2026 года проверку контрагентов у нас запускали немногие пользователи, и по журналу видны две вещи.

Первая — польза сплошного чтения. В сентябре пользователь попросил найти десять оптовиков металлопроката в одном городе с тем же видом деятельности, что у знакомой ему компании. Он собирал базу для звонков, о проверке речи не шло. Но агент прочитал карточку каждой компании и сам вынес в конец ответа: у одной в ЕГРЮЛ отмечен недостоверный адрес, у второй заявленный при регистрации адрес не существует, ещё две зарегистрированы по одному адресу, и перед звонком стоит проверить их связь. Это ровно тезис Harvey в малом масштабе: когда читают всё, флаги находятся там, где их не искали.

Вторая — стены. Почти все проверки шли через открытые страницы: агрегаторы вроде Checko и Rusprofile, реже Федресурс и картотеку арбитражных дел. Платным API пользовались единицы. Агрегаторы открывались стабильно. Федресурс с нашего облака несколько раз обрывал соединение, а карточка арбитражного дела однажды открылась пустой: страница собирается скриптами и не отдаёт содержимое роботам. Вывод для формата мы уже сделали выше: такой источник помечается как непроверенный, а не как чистый. Вывод для подключения: если проверка — регулярная задача, API Фокуса или другого сервиса надёжнее страниц, потому что суды, банкротство и приставы приходят полями, а не картинкой.

## Фокус и СПАРК уже умеют ИИ. Зачем тогда агент

Честный ответ: платные сервисы проверки в 2026 году сами обзавелись ИИ. В ноябре 2025 года Контур.Фокус запустил ИИ-ассистента: он собирает отчёт о юридических, санкционных и финансовых рисках под сценарий сделки, считает кредитный лимит, сравнивает до пяти поставщиков и проверяет договор по сорока с лишним рискам. В апреле 2026 года своего ассистента показал СПАРК-Интерфакс. Для малого бизнеса есть недорогие входы: «1СПАРК Риски» в экосистеме 1С, подписки Rusprofile от 470 рублей в месяц, бесплатные 10 тысяч запросов в день у DaData. Проверку по реестрам бесплатно встроили и банки: Т-Банк, СберБизнес, Точка, «Светофор» у ВТБ.

Агент не заменяет эти сервисы, а читает их как источник. Разница в том, что вокруг проверки.

- **Ваша сделка, а не абстрактный риск.** Порог существенности задаёте вы, и один и тот же флаг для предоплаты и для отсрочки весит по-разному.
- **Ваш учёт.** Агент видит, что этот покупатель уже должен вам за две отгрузки, а у поставщика на прошлой неделе был возврат. Сервис проверки этого не знает.
- **Ваш договор и ваш шаблон.** Он сравнивает присланный договор с вашей типовой редакцией, а не с рыночной.
- **Следующий шаг.** Вместо отчёта в PDF — черновик письма с запросом документов, правка пункта в договоре, задача бухгалтеру и контрагент в списке еженедельного мониторинга.

Если вы проверяете одну компанию раз в квартал, достаточно Фокуса или банка. Если через вас проходят десятки поставщиков и покупателей, а решение по каждому зависит от истории в учёте, проверку имеет смысл отдать сотруднику, у которого есть доступ и к реестрам, и к учёту.

## Что спросить, прежде чем доверить проверку ИИ

- Откуда агент берёт данные: из реестров, через API сервиса проверки или из пересказа поисковика?
- Есть ли у каждого флага ссылка на запись и дата снимка?
- Различает ли отчёт «ничего не найдено» и «источник не открылся»?
- Учитывает ли агент условия сделки или выдаёт одинаковый светофор на всё?
- Читает ли он договор целиком и связывает ли условия договора с тем, что нашёл в реестрах?
- Кто принимает решение и может ли агент сам что-то отправить контрагенту?
- Что происходит после подписания: есть ли мониторинг изменений?

## Проверка измеряется не числом источников

Раньше хорошей проверкой считали ту, где просмотрели больше реестров. Теперь прочитать все реестры и весь договор может любой агент за несколько минут, и этим уже никого не удивить. Хорошая проверка — та, где из сотни находок подняты три, которые меняют сделку, у каждой есть ссылка и следующий шаг, а то, что проверить не удалось, так и названо. Чтение можно отдать агенту. Решение, подписывать ли, остаётся за человеком.

---

**Последнее обновление:** 10 сентября 2026.

**Источники:** [Harvey, How to Use AI to Produce Red Flag Reports in Due Diligence, сентябрь 2026](https://www.harvey.ai/blog/red-flag-due-diligence);
[Налоговый кодекс РФ, ст. 54.1, КонсультантПлюс](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_352052/);
[Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@, конспект, Пепеляев Групп](https://www.pgplaw.ru/analytics-and-brochures/alerts/konspektnoe-izlozhenie-pisma-fns-bv-4-7-3060-ot-10-03-2021-o-praktike-primeneniya-st-54-1-nk-rf/);
[Определение ВС РФ от 31.03.2026 № 307-ЭС25-11805, Гарант](https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/413905845/);
[Коммерсантъ, ликвидации компаний в 2025 году, январь 2026](https://www.kommersant.ru/doc/8377650);
[Интерфакс, регистрации и исключения компаний в I квартале 2026](https://www.interfax.ru/business/1083264);
[Интерфакс, платёжная дисциплина по данным СПАРК, сентябрь 2026](https://www.interfax.ru/business/1113862);
[Клерк, опрос РСПП о неплатежах](https://www.klerk.ru/buh/news/690076/);
[ФНС, сервис «Прозрачный бизнес»](https://pb.nalog.ru/about.html);
[ФНС, выписка из ЕГРЮЛ](https://egrul.nalog.ru/about.html);
[Контур, массовый адрес с 14.03.2025](https://kontur.ru/articles/5414);
[Федресурс, сообщение кредитора о намерении обратиться с заявлением о банкротстве](https://fedresurs.com/zayavleniye_kreditora/);
[Банк России, платформа «Знай своего клиента»](https://cbr.ru/counteraction_m_ter/platform_zsk);
[ФНС, «Сервис оценки» и методика, 2026](https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/16598183/);
[КонсультантПлюс, ограничение доступа к сведениям ЕГРЮЛ](https://www.consultant.ru/law/podborki/ogranichenie_dostupa_k_svedeniyam_egryul/);
[Гражданский кодекс РФ, ст. 406.1, КонсультантПлюс](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/a7dfa7fcdfe4b178215f8c6f40162c248ba7f9cc/);
[Гражданский кодекс РФ, ст. 333, КонсультантПлюс](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/f9732de88783800811973b3a13ef5112de0b5321/);
[Гражданский кодекс РФ, ст. 401, КонсультантПлюс](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/94ebfa384dd37d9377ee7b78ab23c150ff69e5b4/);
[Гражданский кодекс РФ, ст. 487, КонсультантПлюс](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/a25c0d8f579f590825fb0d37179ceb495e262b3c/);
[Контур.Фокус, ИИ-ассистент для проверки контрагентов, ноябрь 2025](https://kontur.ru/press/news/82097-konturfokus_sozdal_ii_assistenta_dlya_proverki_kontragentov);
[Контур.Фокус, возможности ИИ-ассистента](https://focus.kontur.ru/site/features/ai-assistant);
[Интерфакс, ИИ-ассистент СПАРК, апрель 2026](https://www.interfax.ru/business/1085556);
[Инфостарт, 1СПАРК Риски в 2026 году](https://infostart.ru/journal/news/mir-1s/1spark-riski-v-2026-godu-novye-vozmozhnosti-i-izmenenie-sostava-tarifov_2580079/);
[Rusprofile, тарифы](https://www.rusprofile.ru/subscribe);
[DaData, тарифы](https://dadata.ru/pricing/).